4×1000 en Colombia: qué es, cálculo, tope 2025 y cómo funciona

Cada vez que retiras dinero en un cajero, pagas con tarjeta de débito o transfieres fondos, hay un pequeño cobro que pasa casi desapercibido: el 4×1000. Este impuesto, oficialmente llamado Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), ha estado presente en Colombia desde 2003 y en 2025 sigue generando dudas sobre cómo se calcula, cuánto se paga y cómo evitarlo legalmente. Aquí te contamos todo lo que necesitas saber, con datos actualizados y fuentes verificadas.

Tasa del impuesto: 0,4 % (4 pesos por cada 1.000 pesos) ·
Tope mensual exento 2025 (cuentas de ahorro): 16.472.750 COP ·
Año de última actualización: 2025 ·
Exención para cuentas de ahorro: Sí, hasta el tope mensual ·
Movimientos afectados: Retiros, transferencias, pagos con tarjeta débito

La tabla a continuación reúne los datos esenciales del tributo, desde su tasa hasta el monto recaudado estimado.

¿Qué es el 4×1000 en Colombia?

Definición legal

• Es un impuesto nacional creado por la Ley 863 de 2003 como medida temporal y posteriormente prorrogado.
• Grava cada movimiento financiero con una tarifa de 4 pesos por cada 1.000 pesos transados. tyba Colombia (plataforma de inversión) lo define como «un impuesto del Gobierno Nacional que se aplica sobre la mayoría de retiros y movimientos en cuentas bancarias».
• El recaudo es transferido al Gobierno Nacional para financiar programas sociales, seguridad y salud, según BBVA Colombia (entidad financiera).

Historia del impuesto

El GMF nació en 2003 como un tributo temporal para apalancar el gasto público. Desde entonces, cada gobierno lo ha prorrogado, generando un debate continuo sobre su permanencia. BBVA Colombia señala que «se ha extendido en múltiples ocasiones debido a su importancia fiscal».

Tasa actual

La tasa se mantiene inalterada desde su creación: 4 por mil (0,4 %). El portal Valor UVT 2025 confirma que la UVT para 2025 es de 47.065 COP, unidad usada para calcular el tope de exención.

La implicación: el legislador enfrenta la disyuntiva de sustituir un flujo de caja que ya está internalizado en el presupuesto nacional.

¿Por qué sigue aplicando el impuesto 4×1000 en Colombia?

Razones gubernamentales

• Genera ingresos cercanos a 4 billones de COP anuales, según estimaciones.
• Financia programas sociales como la primera infancia y la seguridad.
• Es un tributo de fácil recaudo: las entidades financieras lo descuentan automáticamente y lo giran al Estado.

Impacto fiscal

Para el Gobierno, eliminar el 4×1000 implicaría reemplazar un flujo de caja significativo. BBVA Colombia menciona que el impuesto «ha sido prorrogado en repetidas ocasiones porque es una fuente importante de recursos para el presupuesto nacional».

Intentos de eliminación

Existen proyectos de ley en el Congreso para eliminar o reducir el GMF, pero hasta ahora ninguno ha prosperado. La discusión se reaviva cada año cuando se fija el presupuesto. IRIS (portal financiero) reporta que «se espera que en 2026 se revise nuevamente la vigencia del impuesto».

¿Cómo calcular el 4×1000?

Fórmula básica

Multiplica el valor de la transacción por 4 y divide entre 1.000. Es decir: monto × 0,004. BBVA Colombia explica que «la fórmula práctica es multiplicar el valor de la transacción por 4 y dividirlo entre 1.000».

Ejemplos prácticos

• Transacción de 1.000.000 COP → 1.000.000 × 0,004 = 4.000 COP de impuesto.
• Transacción de 500.000 COP → 500.000 × 0,004 = 2.000 COP. tyba (video tutorial) confirma este cálculo para operaciones que superan el monto exento mensual.
• Transacción de 50.000 COP → 50.000 × 0,004 = 200 COP.

Pasos para calcular el 4×1000

1. Identifica el valor total de la transacción (retiro, transferencia o pago).
2. Multiplica ese valor por 0,004 (o por 4 y divide entre 1.000).
3. Si tienes cuenta de ahorro y tus movimientos mensuales no superan el tope exento (16.472.750 COP), no se aplica el impuesto.
4. Usa la calculadora de tyba para simulaciones rápidas.

Uso de calculadora en línea

tyba Colombia ofrece una herramienta gratuita donde ingresas el monto y obtienes el cobro estimado, considerando el tope de exención.

La advertencia práctica: un solo movimiento grande a fin de mes puede activar el cobro si el acumulado previo ya roza el límite.

¿Cuál es el tope del 4×1000 en 2025?

Un dato clave distingue a las cuentas de ahorro de las corrientes: el tope de exención mensual para cuentas de ahorro en 2025 es de 16.472.750 COP, equivalentes a 350 UVT (Valor UVT 2025, portal tributario). Para las cuentas corrientes no hay tope; todos los movimientos están gravados.

Tope mensual para cuentas de ahorro

• Si el total de movimientos gravados en el mes no supera 16.472.750 COP, no pagas 4×1000.
• Si lo superas, el impuesto se aplica sobre el excedente. Es decir, no se cobra retroactivamente sobre los primeros 16,47 millones.
• La exención se calcula por IRIS (portal financiero) como «por usuario, no por cuenta»: el límite aplica al total de movimientos de todas tus cuentas bancarias.

Tope para cuentas corrientes

Las cuentas corrientes no tienen ningún tope de exención mensual. Todos los retiros y transferencias están sujetos al 4×1000 desde el primer peso.

Cambios previstos para 2026

Se espera que el valor de la UVT se ajuste anualmente, y con él el tope de exención. Existen discusiones legislativas para modificar la tasa o eliminar el impuesto, pero al cierre de 2025 no hay cambios concretos.

El patrón que emerge: la exención por usuario cierra la estrategia de abrir múltiples cuentas para eludir el límite.

¿Cómo funciona el 4×1000 en Nequi?

Exenciones en Nequi

Nequi aplica el impuesto automáticamente a todos los movimientos gravados, pero respeta el tope mensual de exención para cuentas de ahorro. BBVA Colombia aclara que «las cuentas de ahorro pueden marcarse como exentas, pero si el total de movimientos mensuales supera el tope, sí se aplica el 4×1000».

Cálculo automático

Nequi descuenta el 4×1000 en el momento de la transacción si el usuario ya ha superado el tope mensual. No es necesario hacer cálculos manuales; la app muestra el cobro en el comprobante.

Alternativas

• Usar cuentas de ahorro tradicionales con exención configurada.
• Distribuir movimientos entre varias cuentas del mismo titular (aunque la exención por usuario limita esta opción).
• Optar por transferencias entre cuentas propias en la misma entidad, que BBVA Colombia señala como «exentas si son entre cuentas corrientes, de ahorros, de ahorro colectivo e inversiones dentro de la misma entidad y a nombre del mismo titular».

El riesgo concreto: un usuario que mueve montos fraccionados en tres aplicaciones distintas puede toparse con el cobro sin haberlo anticipado.

Ventajas y desventajas del 4×1000

Línea de tiempo del 4×1000

Cinco hitos marcan la evolución de este impuesto, desde su origen temporal hasta el debate actual sobre su permanencia. La lectura del recorrido revela una constante: lo que nació como urgente se volvió estructural.

La implicación para el contribuyente: cada año debe verificar el nuevo valor de la UVT para saber si su tope personal cambió.

Hechos confirmados y dudas abiertas

“El 4×1000 es un impuesto del Gobierno Nacional que se aplica sobre la mayoría de retiros y movimientos en cuentas bancarias en Colombia.”

— tyba Colombia (plataforma de inversión)

“Mucha gente cree que si su cuenta de ahorro está marcada como exenta no paga 4×1000, pero si el total de movimientos mensuales supera el tope, sí se aplica.”

— BBVA Colombia (entidad financiera)

Resumen: lo que debes recordar

El 4×1000 no es un impuesto que puedas ignorar, pero tampoco es una carga inevitable para todos. Si mueves menos de 16,47 millones de pesos al mes en cuentas de ahorro, probablemente no lo pagas. Si superas ese tope, el costo es del 0,4 % sobre el excedente. La clave está en conocer el tipo de cuenta que tienes y en distribuir tus movimientos con cuidado. Para el ahorrador colombiano, la decisión es clara: usar cuentas de ahorro con exención configurada y mantener el acumulado mensual bajo el límite, o asumir el impuesto como un costo fijo de transacción.

Para facilitar el cálculo de este impuesto, puedes usar una calculadora del 4×1000 que te permite estimar el monto exacto según tus transacciones.

Preguntas frecuentes

Lectura relacionada

• UVT 2020: Valor Oficial de $35.607 – Resolución DIAN
• Tabla de retención en la fuente 2025: Colombia UVT